Kinderfreibetrag-Rechner

Das hängt von deinem Einkommen ab. Das Finanzamt führt eine sogenannte Günstigerprüfung durch: Es vergleicht die Steuerersparnis durch den Kinderfreibetrag mit dem ausgezahlten Kindergeld und wendet automatisch die für dich günstigere Variante an. Bei niedrigem bis mittlerem Einkommen ist meist das Kindergeld besser, bei höherem Einkommen der Freibetrag. Genau diesen Vergleich macht der Rechner vorab sichtbar.

Der Kinderfreibetrag setzt sich 2026 aus zwei Teilen zusammen: dem Freibetrag für das sächliche Existenzminimum von 6.828 € und dem BEA-Freibetrag (Betreuung, Erziehung, Ausbildung) von 2.928 €. Zusammen sind das 9.756 € pro Kind für beide Elternteile gemeinsam. Bei Einzelveranlagung steht jedem Elternteil die Hälfte zu, also 4.878 €.

Die Günstigerprüfung ist ein automatischer Vergleich, den das Finanzamt bei der Einkommensteuererklärung vornimmt. Es rechnet aus, wie viel Steuer du mit und ohne Kinderfreibetrag zahlen würdest. Ist die Steuerersparnis durch den Freibetrag größer als das bereits ausgezahlte Kindergeld, bekommst du die Differenz erstattet. Ist das Kindergeld höher, bleibt es dabei – du musst nichts zurückzahlen.

Als grobe Faustregel: Für ein Kind wird der Kinderfreibetrag bei zusammenveranlagten Eltern erst ab einem zu versteuernden Einkommen von rund 86.000 € günstiger als das Kindergeld. Je mehr Kinder und je höher der persönliche Steuersatz, desto eher lohnt der Freibetrag. Bei Einzelveranlagung mit dem halben Freibetrag reicht die Steuerersparnis dagegen praktisch nie an das volle Kindergeld heran. Der Rechner zeigt dir die genaue Schwelle für deine Konstellation an.

Nein, beides gibt es nicht gleichzeitig in voller Höhe. Während des Jahres wird das Kindergeld monatlich ausgezahlt. In der Steuererklärung prüft das Finanzamt dann, ob der Kinderfreibetrag günstiger gewesen wäre. Wenn ja, wird das bereits gezahlte Kindergeld auf die Steuerersparnis angerechnet und nur die Differenz erstattet.

Der BEA-Freibetrag deckt den Bedarf für Betreuung, Erziehung und Ausbildung eines Kindes ab und beträgt 2026 insgesamt 2.928 € je Kind (beide Eltern). Er ist Teil des gesamten Kinderfreibetrags von 9.756 € und wird in der Günstigerprüfung gegen das Kindergeld gerechnet. Beide Freibetragsteile mindern dein zu versteuerndes Einkommen und damit deine Steuerlast.

Ja. Wähle dafür die Veranlagung „Einzeln“. Dann rechnet der Rechner mit dem halben Kinderfreibetrag (4.878 € pro Kind), wie er einem Elternteil zusteht. Wird der Freibetrag des anderen Elternteils auf dich übertragen, kannst du das zu versteuernde Einkommen entsprechend anpassen. Den steuerlichen Entlastungsbetrag für Alleinerziehende berücksichtigt dieser Rechner nicht.